最後更新於 2024 年 4 月 7 日
最近看了不少有財閥劇情的韓劇，好幾次都幻想自己生在這樣的高資產家庭該有多好。
但你知道嗎？有錢人之所以成為高資產人士，不只有很多資產和會賺大錢而已。
他們透過節稅方法省下的錢更是超乎我們想像，省下來的稅說不定是你年薪的好幾倍呢！
如果你不是高資產人士，那更應該學習這些有錢人究竟是怎麼達到會賺錢，又能留下錢的秘密。
這篇文章會告訴你…
高資產人士都怎麼節稅？
怎麼定義高資產族群？
怎麼節省稅務、有效管理財務？
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前言：繼承財產與家庭傳承
人生旅途中，我們不僅擁有屬於自己的珍貴財富，更擁有為愛和未來所努力維護的家庭價值。然而，面對時間的流逝和生活的變遷，我們必須正視一個現實：有一天，我們將離開這個世界，留下的將不僅僅是回憶和故事，還有我們所積累的資產。
因此，家庭資產繼承的議題變得至關重要！
如何在保護資產的同時，為子女們打造一個更穩固的未來？
如何在遵循法律程序的前提下，最大限度地減少稅務負擔？
如何在傳承中傳遞家庭的價值觀和智慧？
家庭資產繼承不僅僅是將財富轉移給下一代的問題，更是一個關乎家族未來興衰與生存的議題。
今天的個案分享是《安睿宏觀》公司提供的真實案例，是一位淨資產高達5億以上的高資產人士諮詢家庭繼承的問題。
這篇文章將告訴你…
- 怎麼定義高資產人士？
- 高資產人士都怎麼節稅？
- 怎麼透過繼承來合法避稅？
- 《安睿宏觀》怎麼幫高資產人士節稅、規劃理財？
- 《安睿宏觀》提供哪些理財規劃建議？
節稅是理財的基本功，但其中有很多眉角需要注意，透過專業理財顧問分析過後的實際案例，我們可以從中了解到節稅到底該怎麼做！
如果你還不知道《安睿宏觀》是怎麼樣的公司，這邊簡單介紹，安睿是義大利安義集團在台經營的理財規劃顧問平台，提供投資管理、理財諮詢等服務，解決我們在生活中會遇到的種種財務問題！
怎麼定義高資產族群？
在台灣，評估高資產人士的關鍵除了繳多少稅以外，通常還會看以下這些因素：
| 評估類別 | 高資產人士 |
| 財產和淨資產 | 很多房產、股票、存款等資產的人。 |
| 高收入 | 年薪高(百萬以上)或有大量不同收入來源的人。 |
| 職業和教育 | 企業家、高管、專業人士或高學歷的人。 |
| 投資和理財行為 | 在某些領域成功的投資人。 |
| 生活方式和支出 | 有能力負擔高級(上等)消費的人。 |
至於，到底實際上要有多少錢才算是高資產族群呢？這個問題的答案放在不同世代會有不同答案，
在過去1980、1990年以前，可能百萬富翁就會被認定為高資產人士，但放到現在，100萬被稱為小資族都有點略顯不足。
以各間銀行對於高資產客戶的定義，主要有兩點：
- 持有可投資資產淨值及保險商品價值達等值新台幣一億元以上
- 在銀行內擁有可投資資產淨值達等值新台幣三千萬元以上，並持有等值新臺幣一億元以上可投資資產淨值及保險商品價值。
高資產人士都怎麼節稅？
高資產人士會運用多元的財務工具，以最小化稅務負擔，而「稅務策略」也會根據個人情況和目標有所不同。
以下是常見的節稅策略：
- 多樣化的投資組合：分散投資組合有助於減少資本利得稅，可以投資股票、債券、房地產等不同類型的資產。
- 長期投資：長期持有投資可以享受較低的資本利得稅率，通常需持有資產至少一年以上。
- 趁早執行退休計劃：高資產人士可以利用政府提供的各種退休計劃，以減少當前所得稅，同時積累退休金。
- 慈善事業或捐贈：捐贈給慈善機構可以降低所得稅和資本利得稅，或可以考慮設立慈善信託、捐贈高價值資產。
- 合法的稅務規劃：尋求專業人士的稅務建議，複雜的稅務法規會大大影響財務計劃，稅務顧問可以幫我們制定最佳策略，達到減稅甚至免稅的情況。
- 建立保護資產的結構：建立適當的法律實體有助於保護財產，例如：信託、有限責任公司（LLC）或合夥人公司。
- 國際稅務規劃：在多個國家擁有資產或海外所得，雖然國際稅務執行上比較複雜，但有些國家的稅法的確可省下更多稅務。
- 遺產規劃：制定有效的遺產規劃有助於減少遺產稅，實現有效的財富傳承，讓高資產家族持續有錢。
隨著稅務法規會不斷變化，請專業人士幫我們進行節稅分析可以省下很多功夫，像是每年的綜合所得稅的免稅額、金額級距都會做些許調整。
因此，高資產的人一定會定期檢視和調整他們的稅務策略，並與專業會計人員商討，確保符合當下的稅法，避免可能的稅務風險。
案例分享 – 高資產人士節稅、理財規劃
《安睿宏觀》介紹
安睿宏觀是一家義大利安義集團(Azimut)旗下的子公司，成立於1989年，是義大利最大的獨立資產管理公司，於2004年在米蘭交易所上市(AZM.IM)。
主要業務定位為獨立理財規劃顧問公司(IFA)，專注於投資風險規劃顧問諮詢服務，在歐美、亞洲等近二十個國家都有投資管理團隊，更是台灣首家合法提供完整LSFP的理財規劃顧問公司。
安睿宏觀提供全方位的理財規劃服務，包括:資產管理、理財規劃、稅務規劃、證券投資、保險經紀、基金買賣…等金融相關服務，針對個人或家庭的短期、中期和長期財務目標，制定客製化的財務計劃。
《安睿宏觀》實際案例分析
今天要分享的個案「L先生」，他是高資產家族的一家之主，雖然擁有鉅額資產，卻沒有足夠的現金流，讓我們來看看安睿宏觀是怎麼解開他的問題吧！
個案簡介
| 諮詢對象 | L先生 |
| 主要問題 | 家族擁有上億的資產，但現金流不足，擔憂無法持續維持，想要避免逐利耗盡財富，同時也面臨著未來高額遺產稅的風險。 |
| 期望目標 | 最大程度地減少稅負，最終目標是確保財富能夠代代相傳，並持續增值。 |
個案的故事
L先生今年已經60歲，家裡三代人和睦相處，老爸老媽身體硬朗，兩個兒子也都成年了，可以說是個幸福和諧的大家庭。
他們全家擁有市值超過5億元以上的資產，主要是不動產和現金存款，大部分集中在L先生和他的配偶L太太身上。
家族的不動產源自祖先的農地，經過L先生一代的都市更新，土地價值大幅增加，財富也隨之增長。
雖然如此，L先生卻認為這些財富主要是來自祖先們的努力，他自己幾乎沒有做出貢獻，唯一能做的就是希望將這些財富傳承下去，並讓它不斷增長。
而且，L先生對投資的觀念相對保守，平時只把錢存放在銀行裡，從未進行過金融理財投資，家庭的主要收入來源是房屋租金，沒有其他更大的收入來源。
主要問題
- L先生没有足夠的工作及理財收入，每年的現金流都是負數，使得家裡每年的錢都虧損，目前只能靠存款來應付開銷支出，很擔心錢會有用完的一天。
- 因為家族資產雄厚，且已經預備好一部分要轉給年輕的第三代，而第三代已擁有超過1億元的資產在身上，但是擔心轉太多他們不懂得珍惜，以及造成稅務風險的問題。
- L先生不想看到家族的錢在他這一代用光，怕被說成是敗家子，更希望錢能一代一代地傳下去，還要越來越多，讓家族財富可以永遠繼續成長。
初步財務分析
經過檢視L先生家族的財務狀況後，《安睿宏觀》發現了一些問題：
雖然家族擁有超過5億的資產，但主要收入來源是房屋租金，年收入大約60萬，卻還有約2,300萬的房貸要償還，每年的房貸本金和利息居然高達180萬。
雖然生活簡樸，但加上生活開銷，每年還有大約300萬的資金缺口。
主要問題有以下幾點：
- 工作和理財收入不足，家庭支出超過收入，造成負現金流。
- 因為擔心虧損，不敢進行理財投資，導致現金存款收益低，資產增值速度緩慢。
- 主要資產為不動產，資產變現能力差，租金收益較低。
- 若高額資產沒有妥善的傳承安排，每位成員都面臨著高額稅負風險。（如下圖）
安睿宏觀為L先生制定的理財方針
- 活化資產：讓資產動起來，提高資產管理的效率，創造足夠的理財收入，讓現金流轉正和不斷增長。
- 制定長期的傳承計劃：一步步執行階段性傳承的任務，不會讓財富過早傳出去，反而會越傳錢越多。
- 運用時間：利用時間和策略進行資產傳承，降低有效稅率，在合法、合理、合情的架構下減稅。
- 預留稅源：保留足夠的稅源，避免因支付高額稅款而影響傳承本金的完整性。
安睿宏觀為個案提供了哪些理財規劃建議？
制定一個有效的投資計劃，確保有足夠的現金流
首先，從L先生或太太的銀行存款中取2,000萬元作為家庭緊急預備金，這筆錢需要設立專戶，僅能用於應對突發狀況，保證資金能夠迅速動用，給家庭帶來安全感。
另外，再預留1,500萬元作為未來3年的現金流缺口和新增保費支出的預備金。
這樣可以確保短期資金需求不會影響長期投資計劃。由於家庭對理財非常保守，建議將1/3的現金存款，約1億元，用於資產配置和長期投資，以追求每年約500萬元的理財收入，彌補未來的資金缺口。
以下是資產管理效益評估
穩健的投資管理方法，創造穩定增值效益，讓財富不斷增長
安睿宏觀的投資管理策略是穩健而長期的馬拉松，目的是安全的持續增值財富。
主要有兩大原則:
- 需求導向的投資原則
- QVDT的投資原則
(1) 以需求導向的投資原則
投資没有捷徑，從現在開始依照投資計劃，只要長期堅持計劃，相信收穫是甜美的。
投報率是波動風險的對稱，任何報酬率只要高於銀行存款利率就表示有投資風險，為了獲取我們需要的目標投資報酬率，承擔合理的波動風險是必要的。
所以，正確的投資理財應該是從需求開始。
以下是傳統理財跟需求式理財的差異:
傳統的理財方式
需求導向的理財方式
(2)堅守QVDT的投資原則
- 品質(Quality)：投資標的必須基於堅實的基本面和未來收益能力。
- 價值(Value)：以合理價格買入優質投資標的。
- 分散(Diversity)：透過多元化投資資產、風格、與經理人來分散風險。
- 時間(Time)：一項好的投資需要時間來發酵，長期耐心投資才能享受複利效果。
隨著時間的增長，投資風險降低，達成目標報酬率的機會增加，建議至少長期投資5年以上，同時保持充足現金應對任何突發支出。
應稅資產轉為免稅資產，降低課稅總額，並且預留稅源
- 購買終身壽險進行風險轉移，為L先生預留2,000萬元、L太太預留1,400萬元的繳稅現金。
- 透過用現金存款支付保費，有效降低夫妻倆約4,000萬元的實質資產，因而減少應繳的稅款。。
- 利用每人每年的免稅額度進行分年贈與，逐步將資產移轉給第三代，在未來25年，夫妻二人免稅贈與給兩個兒子的總金額約為1億1,000萬元，順利實現資產傳承。
- 整個資產傳承移轉計劃可有效降低約1億5,000萬元的資產總額，按有效稅率15%計算，可減少約2,250萬元的遺產稅負成本。
假設L先生活到85歲，經過25年的傳承，夫妻倆規劃前、後，傳承給第三代的資產差異，如下圖：
註1：遺產稅率暫定為15%，已扣除累進差額合計數。
註2：此表數字經過簡化，僅供參考。
透過隔代繼承及分年贈與，減少繼承的次數與金額，降低遺產稅
L爸爸跟L媽媽則是利用繼承主體(人)與繼承客體(資產)的轉換來降低遺產稅：
- 因為家族成員單純且L先生的姐姐也願意配合，第一代百年後，第二代繼承人全部抛棄繼承，直接由第三代繼承，減少再繼承的次數，少繳一次遺產稅。
- 再則，L爸爸跟L媽媽也可以利用每人每年的免稅額度進行分年贈與，直接將資產移轉給第三代，降低遺產總額，少繳一點遺產稅。
從圖表中可以看出，雖然L夫妻在85歲身故時，遺產稅支出不減反增，但實際有效傳承到第三代的金額比未做規劃時增加近一倍，而且用來支付遺產稅的現金來自身故理賠金，不用動用遺產本身。
理財規劃結果
由於L先生的投資風格保守，我們以循序漸進的方式來打開這段規劃旅程。
首先，我們幫助他建立對控制財務風險的信心，並提供穩健的長期資產管理方案，讓他在可接受的風險範圍內進行長期投資，解決了理財收入不足的問題，逐步增強了他對理財投資的信心，活化資產。
最後，《安睿宏觀》透過全面的資產配置和資產傳承節稅規劃，為他打造了一個穩健有效的投資管理計劃，創造了足夠且穩定的理財收入，解決了他一直以來困擾的現金流問題。
透過將應稅資產轉為免稅資產，並預留繳稅現金，使他能夠逐步將資產移轉給第三代，實現了代代相傳且財富不斷增長的理想。
同時，在合法合理的情況下，有效降低了應繳的稅額，達到了家族資產增值、移轉、傳承、保全和節稅的目標，兼顧到了家族所有成員的需求，實現了家庭和諧。
總結：安睿宏觀怎麼幫高資產客戶節稅？
在這篇文章中，我們深入探討了家庭資產繼承的重要性，居然只是多做了一些事情，就能夠有效地節稅、理財規劃和管理資產，並確保它們被合理地分配和運用。
無論你是家庭中的長輩還是年輕一代，這些知識和指引都將有助於你建立一個更加堅固的財務基礎，為家族的未來奠定穩健的基石。
最後，黃金本人幫你總結了本篇文章的所有重點。
- 以台灣現在的水準，高資產人士的定義主要有兩種標準：可投資的淨資產在3000萬新台幣以上，或是具備1億新台幣以上資產的人。
- 「安睿宏觀」是義大利規模最大的獨立資產管理公司 ─ Azimut 安義集團旗下的投資管理公司，是一家國際級的理財顧問品牌。
- 高資產人士透過設立組織、資產配置、遺產規劃、退休規劃以及合法的稅務規劃等方式來節稅。
- 透過黃金本人的專屬連結預約「安睿宏觀顧問」，立即免費享有一次專業的理財諮詢服務。
- 「在家庭財富傳承的路途，教育後代跟節稅策略是保證未來世代能夠持續繁榮的重要因素！」
從今天分享的案例可以發現，安睿宏觀幫高資產客戶制定了客製化的財務規劃和管理方案，針對不同高資產人士的獨特需求和目標，提供最佳的節稅策略。
透過這些節稅方法，我們能夠最大限度地保護資產與持續增值，並且最小化稅務負擔，實現財務目標。
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By AuMe黃金本人
