最後更新於 2024 年 3 月 19 日

台股除權息的季節即將來到，有不少投資人為了省股利所得稅，會將股票標的轉往具有節稅功能的「KY股」，但真的有那麼萬能嗎？

接下來告訴你…

• KY股票是什麼意思？
• 有哪些優點？缺點？
• 潛在風險是什麼？
• 為什麼可以免稅？
• 台股有哪些KY股？

文章中，黃金本人還幫你整理了查詢KY股票價格走勢的3步驟教學，完成文中小任務再讓你免費下載KY股票清單。

KY股票是什麼意思？

KY股票，是指註冊在英國屬地的開曼群島（The Cayman Islands ），但是卻沒有選擇在國外上市櫃，而是以境外公司的名義到台灣第一次掛牌上市的控股公司。

之所以會叫做「KY股」，是因為開曼群島的國家簡稱是「KY」，像是流通貨幣KYD(開曼群島元)，網路頂級域「.ky」。

而KY股的命名和演變過程，主要有三個時期：

• 2011年~：台股一開始表示KY股的方式是「KY-OO」。
• 2012年~：為了更好表示外國股票發行人Foreign issuers，因此修改為「F-OO」，被稱為F股。
• 2016年~直到現在：金管會為了清楚標示公司註冊屬地，又改回了KY股，但股票名稱排序改為「OO-KY」。

因為這些第一次上市就在台股市場的外國股票，公司註冊地幾乎都是選擇免稅天堂-開曼群島，所以會被一起列為「KY股」。

KY股票是指在國外未上市櫃，第一次上市櫃就選擇台股市場的海外公司股票，或者也可以認為是「註冊在英屬開曼群島的境外公司，第一次到台灣證交所掛牌上市的股票」。

更多KY股票的介紹，你可以參考以下YouTube影片：

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投資KY股票的優點？缺點？

對於台股投資人，台灣政府課稅的大原則是根據「金錢來源的屬地」來決定。

而KY股都是屬於境外公司的範疇，不管是註冊在免稅天堂-開曼群島或其他國家，公司所發放的股息是「境外所得」，不適用境內所得的課徵規定，因此有「免稅、節稅」的功能。

所以，對投資人來說，雖然你是投資在台灣上市的境外公司，但除權息時仍然不需要被課徵境內所得相關的稅收或費用，像是股利所得稅、二代健保補充保費。

KY股票相關所得稅規定

投資人身分	股利所得	證券交易所得
個人	屬於海外所得，不須併入綜合所得總額應納入個人基本所得額計算	比照出售國內股票，目前停徵所得稅無須納入個人基本所得額計算
國內企業	屬於海外投資收益，不適用免稅規定與境內所得合併申報營所稅	比照出售國內股票，目前停徵所得稅應納入營利事業基本所得額計算

投資KY股的優點

1. 不適用境內所得規定：KY股屬於境外股票所得，台灣境內所得規定課不到稅。
2. 境外所得報稅門檻高：全戶個人海外所得未達100萬元，不計入基本所得額。
3. 境外所得的課稅門檻更高：海外所得未達670萬元，免課稅。
4. 股利發放不須被課徵「二代健保補充費」。
5. 股利收入不須被課徵「股利所得稅」。

投資KY股的缺點

1. 若被美國國家稅務局（Internal Revenue Service, IRS）認定為「美國公司」，則需要繳納30%的股息稅。
2. 海外公司的財報資訊不透明，可能會遇到很雷的企業。
3. 海外公司所得幾乎都是美元或其他貨幣收入，可能會有「匯率損失」。
4. 海外公司須依照公司註冊地國家規定，可能「存在政治風險」。
5. 若KY股本身就沒有配發股息，則享用不到「股息Tax Free」的部分。

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台股市場有哪些KY股票？

在這個章節，黃金本人幫你整理出KY股票的各種分類，包括：

• KY股票清單
• KY股票 ─ 大型龍頭股
• 低基期 ─ KY股票

KY股票清單

這裡的KY股票清單，黃金本人是透過Goodinfo股市資訊網的「搜尋股票名稱」功能彙整而成。

證券代號	企業名稱	證券代號	企業名稱
1256	鮮活果汁-KY	5281	大峽谷-KY
1258	其祥-KY	5284	jpp-KY
1337	再生-KY	5288	豐祥-KY
1338	廣華-KY	5538	東明-KY
1340	勝悅-KY	5543	桓鼎-KY
1341	富林-KY	5546	永固-KY
1589	永冠-KY	5871A	中租-KY甲特
1590	亞德客-KY	5906	台南-KY
1591	駿吉-KY	5907	大洋-KY
1626	艾美特-KY	6404	通訊-KY
2115	六暉-KY	6415	矽力-KY
2236	百達-KY	6431	光麗-KY
2239	英利-KY	6451	訊芯-KY
2243	宏旭-KY	6456	GIS-KY
2248	華勝-KY	6495	納諾*-KY
2250	IKKA-KY	6514	芮特-KY
2637	慧洋-KY	6525	捷敏-KY
2723	美食-KY	6541	泰福-KY
2724	富驛-KY	6550	北極星藥業-KY
2726	雅茗-KY	6573	虹揚-KY
2923	鼎固-KY	6591	動力-KY
2924	東凌-KY	6598	ABC-KY
2928	紅馬-KY	6616	特昇-KY
2929	淘帝-KY	6617	共信-KY
2936	客思達-KY	6629	泰金-KY
2939	凱羿-KY	6641	基士德-KY
3661	世芯-KY	6666	羅麗芬-KY
3664	安瑞-KY	6671	三能-KY
3665	貿聯-KY	6672	騰輝電子-KY
3673	TPK-KY	6741	91APP*-KY
4136	太和-KY	6768	志強-KY
4137	麗豐-KY	6781	AES-KY
4139	馬光-KY	8404	百和興業-KY
4141	龍燈-KY	8406	金可-KY
4148	全宇生技-KY	8411	福貞-KY
4154	康樂-KY	8418	捷必勝-KY
4157	太景*-KY	8423	保綠-KY
4190	佐登-KY	8426	紅木-KY
4439	冠星-KY	8427	基勝-KY
4552	力達-KY	8429	金麗-KY
4557	永新-KY	8437	大地-KY
4560	強信-KY	8442	威宏-KY
4571	鈞興-KY	8444	綠河-KY
4581	光隆精密-KY	8455	大拓-KY
4745	合富-KY	8466	美吉吉-KY
4763	材料-KY	8467	波力-KY
4803	VHQ-KY	8480	泰昇-KY
4804	大略-KY	8482	商億-KY
4807	日成-KY	8488	吉源-KY
4912	聯德控股-KY	8499	鼎炫-KY
4924	欣厚-KY	9802	鈺齊-KY
4927	泰鼎-KY	4991	環宇-KY
4935	茂林-KY	5215	科嘉-KY
4943	康控-KY	5223	安力-KY
4958	臻鼎-KY	5225	東科-KY
4966	譜瑞-KY	5227	立凱-KY
4971	IET-KY	5243	乙盛-KY
4977	眾達-KY	5276	達輝-KY

上方表格是使用Goodinfo搜尋「KY股票」的條件後選出來的股票清單，可能會遺漏最近納入的最新KY股票，因此僅供投資人參考。

KY股票-大型龍頭股

因為考慮到台股的KY股票涵蓋了各大產業，這邊列出的KY股票 ─ 大型龍頭股會以「固定資產」和「資產負債比」作為選股條件。

主要的篩選條件有：

1. 年度固定資產達100億新台幣以上
2. 年度資產負債比小於60%
3. 特定條件設定為「我的自選股」的「KY股」

證券代號	股票名稱	產品服務與定位
1590	亞德客-KY	氣動控制元件,氣動執行元件,氣源處理元件及氣動輔助元件之研發,生產及銷售
2239	英利-KY	生產汽車零組件、沖壓產品、熱壓成型產品模具設計
2723	美食-KY	咖啡飲料及烘培產品製造販售
3673	TPK-KY	觸控感應器、觸控模組、觸控螢幕、ITO玻璃及保護玻璃相關產品之研發、生產及銷售。
4958	臻鼎-KY	PCB

公司的營運表現都會有快速成長或走下坡的時期，因此這邊列出的KY股-大型龍頭股僅供投資人參考。

低基期KY股票

低基期的股票被認為是市場上的「落後補漲股」，雖然投資這類型的個股風險較高、基本面前景較不明確，但賺錢能力及獲利空間可能會有更大空間。

這邊的低基期KY股，我會以常見的「低基期股票設定」作為選股條件：

1. 股價淨值比小於1：「淨值比 = 股價 ∕ 淨值」<1
2. 公司每年穩定配發股利：至少連續5年發放現金股利
3. 公司營運處於穩定賺錢的狀態：公司最近5年EPS平均>0
4. 特定條件設定為「我的自選股」的「KY股票」

透過「台灣股市資訊網」的自訂篩選功能，設定以上的選股條件進行篩選，就可以得出「低基期 ─ KY股票」。

股票代號	公司名稱	產品服務與定位
2637	慧洋-KY	國際海上運輸業務船舶相關管理、維護及服務業務船舶租賃業務、船務代理業務
2923	鼎固-KY	不動產開發不動產租售不動產管理及其他
5907	大洋-KY	服飾、珠寶、化妝品、鞋類。運動用品、家用及其他等百貨零售商品。
8488	吉源-KY	馬口鐵罐、鋁罐等金屬包裝材料之製造及銷售

不同階段的公司營運表現會有高潮、有低潮，因此上方表格整理的低基期KY股票，僅供投資人參考。

免費下載【KY股票】清單表格

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你只要幫我完成3件小任務後，點擊後方連結就可以免費索取「KY股票」清單表格囉！

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3步驟查詢台股KY股票走勢(以GIS-KY為例)

Goodinfo股票資訊網站可以篩選出「KY股票」和查看股票基本面資訊，但如果是觀看個股走勢，我推薦你使用「TradingView」這款看盤軟體」 (被Similarweb列為投資類全球第一名的網站)。

這個章節我會用3步驟教你透過TradingView的看盤網站(電腦版)，查看KY股票的股價走勢與K線圖(以GIS-KY 6456為例)。

• STEP 1 前往「TradingView」網站，搜尋「KY股票」的股票代號
• STEP 2 查看「KY股票」的股票主頁面
• STEP 3 進入圖表，查看「KY股票」的股價走勢、K線即時行情

STEP 1 前往「TradingView」網站，搜尋「KY股票」的股票代號

若你還沒有TradingView的看盤免費帳戶，請先點我免費註冊(升級帳戶再送30美金)，才可以查看商品圖表的各種實用功能。

進入TradingView官網後，在搜尋欄輸入「6456」的股票代號關鍵字就可以找到「GIS-KY」。(如下圖)

STEP 2 查看「KY股票」的股票主頁面

接著，你會看到「KY股票─GIS-KY」的概覽畫面(如上圖)，在這個頁面可以使用多種功能，包括：

• GIS-KY的股價即時走勢圖
• 關於GIS-KY的投資想法
• 網站提供的GIS-KY的技術分析指示器
• GIS-KY的其他相關商品代碼
• GIS-KY的相關新聞資訊揭露

點擊畫面右邊的「全功能圖表」，直接進入技術分析圖表，使用更多圖表功能。(如下圖)

STEP 3 進入圖表，查看「KY股票」股價走勢、K線即時行情

最後進入全功能圖表，這個畫面可以查看更多有關「KY股票─GIS-KY」股價的即時走勢，使用K線技術分析的功能…等，包括：

• 設定GIS-KY的fx技術指標。(如：MACD、RSI、DMI、布林通道、乖離率、SAR...)
• 規劃GIS-KY的技術線圖、投資策略與交易日記。
• 查看關於GIS-KY的財務數據和基本面數據(如：股價淨值比、本益比、EPS、ROE、ROA…)
• 設定GIS-KY的交易系統、回測歷史數據。
• GIS-KY的股票篩選器、編輯Pine程式交易、交易經紀商面板….等更多看盤功能。

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總結

公司註冊地在境外的KY股票，雖然有免稅、節稅的優點，但仍存在資訊不透明、海外政治風險，甚至可能被美國國稅局課徵30%股息所得稅。

黃金本人建議讀者們，除非你對於這檔KY股了解程度很高，高到讓你有很大的信心投資它，不然能盡量避開就避開。

因為「資訊的落差就是財富的落差」，如果為了節稅省小錢，卻不小心遇到像是康友-KY的標的，一夕之間投資康友變街友就得不償失囉！

最後，幫你總結本文有關KY股票的所有重點。

• KY股票是指在國外未上市櫃，第一次上市櫃就選擇台股市場的海外公司股票，或者也可以認為是「註冊在英屬開曼群島的境外公司，第一次到台灣證交所掛牌上市的股票」。
• KY股票目前的表示方式是「股票名稱在前，KY在後」，例如：「GIS-KY」。
• 投資KY股票的好處有「幾乎免稅」、「境外所得報稅、繳稅門檻高」、「免課徵境內股利所得稅」與「免課徵二代健保補充費用」…等優點。
• 投資KY股票的潛在風險有「海外不可控的政治因素」、「公司所得匯率損失影響股價」、「若是美國公司，會被美國國稅局課徵30%股息所得稅」…等缺點。
• 查看「KY股票」的股價走勢、K線即時行情，黃金本人最推薦你使用TradingView看盤軟體。

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By AuMe黃金本人