最後更新於 2024 年 3 月 3 日
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本文開始
每年的4月份是各種稅金開始繳納的起跑點，國人首先要繳納便是交通工具的「使用牌照稅」。
牌照稅與地價稅、房屋稅列為三大地方稅，也是與燃料稅同為使用交通工具一定要繳納的稅務之一。
接下來告訴你牌照稅是什麼？汽車機車牌照稅級距？繳費金額有多少？牌照稅繳費時間是幾月要繳？如何查詢？繳牌照稅信用卡推薦哪幾張？
在文章中，我還幫你整理了牌照稅查詢SOP，用5步驟教你完成線上查詢牌照稅。
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牌照稅是什麼？
牌照稅，全名:使用牌照稅，英文:Vehicle License Tax，是使用牌照稅法規定的地方稅務，是指各地方政府向使用公共水陸道路的交通工具所有人或使用人徵收的稅務。
稅法規定的公共水陸道路交通工具有汽車、機車等機動車輛，以及船舶等水用交通工具。
簡單來說，牌照稅是一種地方政府向交通工具所有人或使用人徵收的稅金。
以下在整理出幾項牌照稅需要知道的重點部分，包括：
- 納稅義務人
- 要繳納牌照稅的交通工具
- 免繳納牌照稅的交通工具
納稅義務人
使用公共水陸道路之交通工具，無論公用、私用或軍用，除依照其他有關法律，領用證照，並繳納規費外，該交通工具所有人或使用人就是牌照稅的納稅義務人。
要繳納牌照稅的交通工具
要繳納牌照稅的交通工具主要有兩種，機動車輛與船舶。
- 機動車輛：分小客車、大客車、貨車、機車四類車輛
- 船舶：營業用、非營業用的船舶。
免繳納牌照稅的交通工具
- 屬於軍隊裝備編制內的交通工具。
- 在設有海關地方行駛，已經海關徵收助航服務費之船舶。
- 專供公共安全使用，而有固定特殊設備及特殊標幟的交通工具：如警備車、偵查勘驗用車、追捕提解人犯車、消防車、工程救險車及海難救險船等。
- 衛生機關及公共團體設立的醫院，專供衛生使用而有固定特殊設備及特殊標幟的交通工具：如救護車、診療車、灑水車、水肥車、垃圾車等。
- 凡享有外交待遇機構及人員的交通工具，經外交部核定並由交通管理機關發給專用牌照者。
- 專供運送電信郵件使用，有固定特殊設備或特殊標幟的交通工具。
- 專供教育文化之宣傳巡迴使用之交通工具，而有固定特殊設備及特殊標幟者。
- 供持有身心障礙手冊或證明，並領有駕駛執照者使用，且為該身心障礙者所有之車輛，每人以一輛為限；因身心障礙情況，致無駕駛執照者，其本人、配偶、同一戶籍二親等以內親屬或經法院選定之監護人或輔助人所有，供該身心障礙者使用之車輛，每一身心障礙者以一輛為限。但汽缸總排氣量超過2400立方公分、完全以電能為動力之馬達最大馬力超過262英制馬力（HP）或265.9公制馬力（PS）者，其免徵金額以2400立方公分、262英制馬力（HP）或265.9公制馬力（PS）車輛之稅額為限，超過部分，不予免徵。
- 完全以電能為動力之機動車輛於下列期間免徵使用牌照稅
- 專供已立案之社會福利團體和機構使用，並經各地社政機關證明者，每一團體和機構以3輛為限。但專供載送身心障礙、長期照顧服務需求而有合法固定輔助設備及特殊標誌者之社會福利團體與機構，經各直轄市及縣（市）政府同意者，得不受3輛之限制。
- 經交通管理機關核准之公路汽車客運業及市區汽車客運業，專供大眾運輸使用之公共汽車。
- 離島建設條例適用地區之交通工具在該地區領照使用者。但小客車汽缸總排氣量超過2400立方公分、完全以電能為動力之馬達最大馬力超過262英制馬力（HP）或265.9公制馬力(PS）者，不予免徵。
另外，免稅車輛不必每年申請，只要申請核准的免稅條件不變，就不需一直申請。更多詳細規定請看全國法規資料庫-使用牌照稅法第三章第7條規定。
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牌照稅繳費全攻略(繳費時間及方式、信用卡推薦…)
接下來幫你整理出關於牌照稅繳費一定要知道的重要資訊，包括：
- 牌照稅繳費時間與期限
- 牌照稅繳費要去哪裡？
- 牌照稅繳費信用卡推薦
牌照稅繳費時間與期限
使用牌照稅於每年四月一日起一個月內一次徵收。但營業用車輛按應納稅額於每年四月一日及十月一日起一個月內分二次平均徵收。
| 適用交通工具 | 徵收時間 | 全年徵收次數 |
| 非營業用汽車、機車、其他交通工具 | 每年4月1日~4月30日 | 全年徵收一次 |
| 營業用汽車 | 每年4月1日~4月30日 每年10月1日~10月31日 | 全年稅額平均徵收兩次 |
牌照稅去哪裡繳？繳費方式有哪些？
繳納牌照稅額的方式主要有以下幾種，除了臨櫃至金融代收稅機構繳納以外，憑稅單超商繳納和線上繳牌照稅是最快速的辦法。
- 前往代收稅的金融機構臨櫃辦理，除了郵局之外。
- 金額3 萬元以下可至各大便利商店(統一7-11、全家、萊爾富、OK)
- 長期約定轉帳，約定帳戶須至少開徵 2 個月後才能完成申請繳稅
- 直接到自動櫃員機（ATM）轉帳至指定帳戶
- 電話語音可使用信用卡、活期（儲蓄）存款帳戶轉帳
- 網際網路可使用信用卡、晶片金融卡轉帳、活期(儲蓄)存款帳戶轉帳
- 下載行動支付業者 APP 繳稅。
- 行動裝置直接掃描繳款書上的 QR-Code 繳稅。
- 利用自然人憑證、工商憑證、已註冊之健保卡或已綁定自然人憑證之行動裝置至四大超商多媒體資訊kiosk 機（如 ibon 或 famiport 等）列印繳稅單，至櫃臺繳納（限 3 萬元以下）。
- 利用已註冊健保卡、自然人憑證、金融憑證、工商憑證或已綁定自然人憑證之行動裝置至地方稅網路申報作業系統線上查繳稅。
| 地價稅哪裡繳 | 繳稅方式 | 手續費 |
| 臨櫃繳納 | 至金融機構以現金或票據繳納臨櫃信用卡或行動支付繳納 | 無手續費。 |
| 便利商店繳稅 | 持地方稅繳款書繳納 多媒體事務機列印繳費單（小白單）繳納 | 由地方稅稽徵機關負擔。 |
| 自動櫃員機轉帳納稅 | 持金融卡貼有「跨行：提款+轉帳+繳稅」標誌之自動櫃員機。 | 由地方稅稽徵機關負擔。 |
| 約定轉帳納稅 | 在金融機構或郵局的存款帳戶，填妥委託轉帳代繳 | 由地方稅稽徵機關負擔 |
| 信用卡繳稅 | 地方稅網路申報網站線上查繳稅行動支付工具行動裝置QR-Code掃描器APP繳稅服務網站電話語音 | 民眾無須負擔 |
| 活期（儲蓄）存款帳戶轉帳繳稅 | 限納稅義務人本人於金融機構或郵政機構開立之活期（儲蓄）存款帳戶。地方稅網路申報作業網站線上查繳稅行動支付工具行動裝置QR-Code掃描器APP 繳稅服務網站電話語音 | 由地方稅稽徵機關負擔 |
| 晶片金融卡網際網路轉帳 | 地方稅網路申報作業網站線上查繳稅行動支付工具繳稅服務網站 | 由地方稅稽徵機關負擔 |
牌照稅繳費信用卡推薦
接下來幫你整理出繳牌照稅信用卡的推薦表格，比較重點有手續費、繳稅管道和優惠方案等等。
使用Money101網站比較過後，以下精選出三種牌照稅信用卡推薦：
| 卡片 | 花旗銀行 現金回饋PLUS卡 | 聯邦銀行 賴點一卡通御璽卡 | 台新銀行玫瑰Giving卡 |
| 手續費 | 免手續費 | 單筆滿3,000元享3、6、9、12期享0利率優惠 | 免手續費 |
| 繳稅管道 | 官網所列的繳稅專線及網站、財政部稅務入口網 | 官網所列的繳稅專線及網站、財政部稅務入口網 | 官網所列的繳稅專線及網站、財政部稅務入口網 |
| 繳稅優惠 | 一般消費回饋 2%新戶享首3個月10大行動支付最高10%回饋 | 國內2%、海外3% LINE Points 回饋無上限須綁定電子帳單及LINE Pay | 綁定悠遊付繳納牌照稅，假日最高8%回饋（悠遊付5%，卡片回饋3%）2021/3/22-2021/3/26進件，且於3/31前核准，新戶首刷滿額享 1,900元 |
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牌照稅金額級距(汽機車、船舶、電動汽機車)
牌照稅額的級距一樣分為「機動車輛」和「船舶」，並且都是由各自的規格級距來決定牌照稅金額。
- 機動車輛(汽機車)
- 機動車輛(電動汽機車)
- 船舶
機動車輛(汽車機車)
機動車輛會以「車種」和「汽缸總排氣量」來決定牌照稅，車種包括：
- 機車
- 小客車
- 大客車及貨車
各自的稅額如下表。
機車
| 汽缸總排氣量(立方公分) | 機車牌照稅額 |
| 0~150(含150以下) | 0元 |
| 151~250 | 800元 |
| 251~500 | 1620元 |
| 501~600 | 2160元 |
| 601~1200 | 4320元 |
| 1201~1800 | 7120元 |
| 1801以上 | 11230元 |
小客車
小客車的定義為每車乘坐人座位在9人以下，而小客車的稅額還有分「營業用」與「非營業用」兩種稅額。
而小客貨兩用車的稅額按照自用(非營業)的小客車稅額課徵。
| 汽缸總排氣量(立方公分) | 非營業用小客車牌照稅額 | 營業用小客車牌照稅額 |
| 0~500(含500以下) | 1620元 | 900元 |
| 501~600 | 2160元 | 1260元 |
| 601~1200 | 4320元 | 2160元 |
| 1201~1800 | 7160元 | 3060元 |
| 1801~2400 | 11230元 | 6480元 |
| 2401~3000 | 15210元 | 9900元 |
| 3001~4200 | 28220元 | 16380元 |
| 4201~5400 | 46170元 | 24300元 |
| 5401~6600 | 69690元 | 33660元 |
| 6601~7800 | 117000元 | 44460元 |
| 7801以上 | 151200元 | 56700元 |
大客車及貨車
如果車輛為曳引車，稅額則按照貨車稅額再加徵 30%。
| 汽缸總排氣量(立方公分) | 貨車 | 大客車 |
| 0 ~ 500 | 900元 | － |
| 501 ~ 600 | 1080元 | 1080元 |
| 601 ~ 1200 | 1800元 | 1800元 |
| 1201 ~ 1800 | 2700元 | 2700元 |
| 1801 ~ 2400 | 3600元 | 3600元 |
| 2401 ~ 3000 | 4500元 | 4500元 |
| 3001 ~ 3600 | 5400元 | 5400元 |
| 3601 ~ 4200 | 6300元 | 6300元 |
| 4201 ~ 4800 | 7200元 | 7200元 |
| 4801 ~ 5400 | 8100元 | 8100元 |
| 5401 ~ 6000 | 9000元 | 9000元 |
| 6001 ~ 6600 | 9900元 | 9900元 |
| 6601 ~ 7200 | 10800元 | 10800元 |
| 7201 ~ 7800 | 11700元 | 11700元 |
| 7801 ~ 8400 | 12600元 | 12600元 |
| 8401 ~ 9000 | 13500元 | 13500元 |
| 9001 ~ 9600 | 14400元 | 14400元 |
| 9601 ~ 10200 | 15300元 | 15300元 |
| 10201 以上 | 16200元 | 16200元 |
機動車輛(電動汽機車)
電動汽機車包括：
- 電動小客車
- 電動機車
- 電動大客車與貨車
電動小客車
電動小客車定義為完全以電能為動力之電動小客車，並且每車乘人座位九人以下者。
| 英制馬力(HP) | 公制馬力(PS) | 非營業用 | 營業用 |
| 38以下 | 38.6以下 | 1,620 | 900 |
| 38.1-56 | 38.7-56.8 | 2,160 | 1,260 |
| 56.1-83 | 56.9-84.2 | 4,320 | 2,160 |
| 83.1-182 | 84.3-184.7 | 7,120 | 3,060 |
| 182.1-262 | 184.8-265.9 | 11,230 | 6,480 |
| 262.1-322 | 266.0-326.8 | 15,210 | 9,900 |
| 322.1-414 | 326.9-420.2 | 28,220 | 16,380 |
| 414.1-469 | 420.3-476.0 | 46,170 | 24,300 |
| 469.1-509 | 476.1-516.6 | 69,690 | 33,660 |
| 509.1以上 | 516.7以上 | 117,000 | 44,460 |
備註：「完全以電能為動力之電動汽車」自101年1月6日起至110年12月31日止免徵使用牌照稅。
電動機車
電動機車定義完全以電能為動力之電動機車
| 英制馬力(HP) | 公制馬力(PS) | 電動機車 |
| 20.19以下 | 21.54以下 | 0元 |
| 20.20-40.03 | 21.55-42.71 | 800元 |
| 40.04-50.07 | 42.72-53.43 | 1620元 |
| 50.08-58.79 | 53.44-62.73 | 2160元 |
| 58.80-114.11 | 62.74-121.76 | 4320元 |
| 114.12以上 | 121.77以上 | 7120元 |
備註：「完全以電能為動力之電動機車」自107年1月1日起至110年12月31日止免徵使用牌照稅。
電動大客車及貨車
電動大客車定義為完全以電能為動力之電動大客車，並且每車乘人座位在十人以上者。
電動貨車定義為完全以電能為動力之電動貨車。
| 英制馬力(HP) | 公制馬力(PS) | 電動大客車 | 電動貨車 |
| 138以下 | 140.1以下 | 4500元 | 4500元 |
| 138.1-200 | 140.2-203.0 | 6300元 | 6300元 |
| 200.1-247 | 203.1-250.7 | 8100元 | 8100元 |
| 247.1-286 | 250.8-290.3 | 9900元 | 9900元 |
| 286.1-336 | 290.4-341.0 | 11700元 | 11700元 |
| 336.1-361 | 341.1-366.4 | 13500元 | 13500元 |
| 361.1以上 | 366.5以上 | 15300元 | 15300元 |
船舶
船舶是以「是否為營業用」以及「船舶總噸位」來決定牌照稅，稅額如下表。
- 營業用船舶
- 非營業用船舶
營業用船舶
| 總噸位 | 營業用船舶牌照稅額 |
| 5噸以下 | 每艘全年 9900元 |
| 5噸以上 | 每艘全年 16380元 |
非營業用船舶
| 總噸位 | 非營業用船舶牌照稅額 |
| 5噸以下 | 每艘全年 17550元 |
| 5噸以上 | 每艘全年 40320元 |
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使用牌照稅查詢SOP(適用汽機車、船舶)
牌照稅額的查詢除了可以對應前文的「牌照稅金額級距」及「牌照稅通知單」以外，最方便的方法是直接線上查詢牌照稅繳稅單。
以下用5個步驟教你快速在線上查詢牌照稅。
- STEP 1 前往「地方稅網路申報作業」官網
- STEP 2 使用自然人/工商憑證 或其他憑證
- STEP 3 輸入身分證字號與憑證PIN碼
- STEP 4 功能選單→電子傳送服務→「申請、變更、取消」
- STEP 5 選擇縣市別、稅目別選擇「使用牌照稅」後查詢
STEP 1 前往「地方稅網路申報作業」官網
點我前往地方稅網路申報作業官網後，點擊上方選單「常用服務」的「定期開徵查繳稅及電子傳送服務」。(如下圖)
STEP 2 使用自然人/工商憑證 或其他憑證
這邊以「自然人/工商憑證」做為示範說明。
你可以選擇以下幾種方式查詢牌照稅。
- 自然人/工商憑證
- 全民健康保險卡
- 金融憑證 卡片
- 金融憑證 檔案
- 行動憑證 TW-Fido
如下圖。
STEP 3 輸入身分證字號與憑證PIN碼
這時候需要插上讀卡機和自然人憑證，接著再輸入資料：
- 身分證字號或統一編號
- 憑證PIN碼(預設為民國出生年月日共六碼)
STEP 4 功能選單→電子傳送服務→「申請、變更、取消」
進入系統後，在畫面左邊的功能選單中，點擊電子方式傳送服務下拉，並點選「申請、變更、取消」。
STEP 5 選擇縣市別、稅目別選擇「使用牌照稅」後查詢
接著，在畫面右邊畫面中就會出現上圖，並選擇以下內容。
- 選擇土地所在地「縣市別」
- 稅目別選擇「使用牌照稅」
- 完成後點擊「查詢」
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總結
最後，幫你總結本文重點。
- 牌照稅是一種地方政府向交通工具所有人或使用人徵收的稅金。
- 牌照稅金額級距分為「機動車輛」和「船舶」，並由各自的規格級距來決定牌照稅金額。
- 機動車輛會以「車種」和「汽缸總排氣量」來決定牌照稅。
- 船舶是以「是否為營業用」以及「船舶總噸位」來決定牌照稅。
- 牌照稅查詢最方便的方法是「直接線上查詢牌照稅繳稅單」。
- 牌照稅繳費時間為每年4月1日~4月30日(非營業用)。
- 牌照稅信用卡推薦「花旗銀行現金回饋PLUS卡」、「聯邦銀行 賴點一卡通御璽卡」、「台新銀行玫瑰Giving卡」
